Расчётный счёт при закрытии ИП

После ликвидации ИП расчётный счёт предпринимателю больше не нужен. Так почему бы в таком случае его не закрыть? Есть две возможные причины. Первая — бывший бизнесмен надеется на традиционное русское «а вдруг!». А вдруг задолжавший контрагент решит наконец перевести деньги за поставку? Тогда можно будет их быстренько — чтобы налоговая не заметила — снять. Вторая причина — просто лень идти в банк.

Счёт, конечно, можно оставить открытым. Но это риск. Если счёт не закрыт, есть вероятность возникновения проблем с налоговой.

Основания для закрытия р/счета

По закону, предприниматель может аннулировать свой счёт в банке в любое время. И медлить с этим не стоит — вот несколько причин для закрытия расчетного счета ИП при прекращении деятельности.

Отношение налоговой службы

Как только ИП будет снят с учета, любая операция на банковском счете привлечет пристальное внимание работников ИФНС. Движение средств может означать, что бизнес теперь ведет физлицо, а коммерческая деятельность закрыта только формально. Одно из возможных негативных последствий — обвинение в ведении незаконной коммерческой деятельности.

Второй нюанс касается погашения обязательств по налогам и взносам. Привлечь физлицо к ответственности можно только в течение срока исковой давности. Срок взыскания задолженности по налогам не установлен. ИФНС может в 2021 году выставить требование по уплате налогов за 2018 год. Следовательно, отсчет срока давности начнется с 2021 года.

Требования банка

В договоре банка обязательно присутствует пункт о закрытии р/счета с описанием причин, условий и самого процесса. Если ИП оставит счет после ликвидации, ему придется продолжать оплачивать расходы по обслуживанию. Также банк может отказать в последующем закрытии, ведь владелец счета — не физическое лицо, а ИП. При большой сумме задолженности на счёте банк может подать в суд.

«Предпринимателю при закрытии счёта нужно внимательно прочесть договор с банком — чтобы финансовая компания не „подложила свинью“. Важные строки документа — способы и сроки оплаты услуг, санкции за несвоевременную оплату, перечень дополнительных услуг, которые банк оказывает клиенту. Это особенно актуально при подаче онлайн-заявления на закрытие счета через чат банка». Гаврилова Карина, юрист по сопровождению банкротства физических лиц

Долговые обязательства

После аннулирования ИП имущественная ответственность за долги переходит к физическому лицу. А права пользования средствами на р/счете у него нет.

Поэтому, когда на счет придет долгожданная дебиторская задолженность, получить наличные будет невозможно. Это касается и расчетов с кредиторами. Если контрагент не намерен ждать, есть большая вероятность, что дойдёт до судебного разбирательства.

Как только после закрытия ИП на счет поступят деньги от дебитора, сразу включится механизм обязательного декларирования доходов по общей схеме. Физлицу необходимо будет их задекларировать, затем сдать декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог по ставке НДФЛ.

Закрыть счёт проще, чем решать подобные вопросы с налоговой службой, не правда ли?

Сроки закрытия счёта

Когда закрывать расчетный счет при закрытии ИП, нужно решить заранее. Лучше вывести деньги после погашения всех долгов, взносов, пени и штрафов.

За любую операцию банком будет взыскана комиссия. В некоторых организациях берут плату и за услугу закрытия счета. Это нужно учесть при заполнении платежного документа на вывод средств.

Как правильно закрыть счёт: пошаговая инструкция

Чтобы закрыть счёт ИП быстро и без негативных последствий, нужно следовать такому алгоритму:

Этап № 1. Подготовить и проверить пакет документов

Точный перечень необходимых бумаг — уточнить у работника кредитной компании. Как правило, для закрытия счета индивидуальному предпринимателю нужны:

• заявление;
• выписка с указанием точного остатка на р/счете;
• список задолженностей перед банком по расчетным операциям;
• информация об утвержденном лимите остатка кассовых средств.

В некоторых банках требуют предоставить выписку из ЕГРИП, предварительно заверенную нотариусом. Лучше заранее уточнить в отделении, нужен ли такой документ для закрытия счета.

Этап № 2. Закрыть все долги

Не только перед контрагентами, но также перед бюджетными организациями и фондами. Предпринимателю закроют счет только при отсутствии задолженности. Препятствием станет даже минимальная сумма неоплаченной комиссии банку.

Конечно, финансовая организация не будет требовать отчета по взаимоотношениям с кредиторами, но лучше этот вопрос решить до начала процедуры закрытия счёт.

Этап № 3. Вывести остаток средств

Вывод средств разрешено сделать 2 способами. Первый — снять наличные в кассе, затем сдать чековую книжку. Второй — перечислить деньги на другой счет ИП, открытый на физическое лицо (в любом банке). Когда второго счета нет, можно воспользоваться реквизитами третьего лица. При одновременном перечислении остатка и закрытии счета банк не берет комиссию за перевод.

Этап № 4. Оформить заявление на закрытие счета и получить справку о расторжении договора

Образец заявления для «Сбербанка» доступен по ссылке ниже:

Получить бланк заявления можно непосредственно в отделении банка или скачать на сайте финансовой компании. Заявление необходимо приложить к пакету остальных документов для подачи сотруднику банка. Если бумаги оформлены правильно, процедура закрытия р/счета ИП занимает от нескольких часов до нескольких дней.

Этап № 5. Уведомить контрагентов о ликвидации р/счета

Это актуально для ИП, которые закрылись с дебиторской задолженностью. Неважно, кто остался должником — сообщить ООО и ИП, выступающим партнёрами, о закрытии счета нужно в обязательном порядке. Государственные органы и страховые организации получат информацию о закрытии счета непосредственно из банка.

Если идти строго по этому плану, процесс закрытия счёта много времени не займет. В «Сбербанке», например, закрытие счёта происходит спустя 3-5 дней после принятия документов от клиента.

Автор: Мустафина Елена, юрист по сопровождению банкротства физических лиц