Ответственность ИП по долгам

По долгам индивидуальный предприниматель отвечает всем своим имуществом¹. У ИП те же права и обязанности, что у других физических лиц, поэтому в случае просрочек к нему применят аналогичные меры. Будущее «гражданина должника» легко предвидеть:

• досудебные попытки взыскания с привлечением лютых коллекторов;
• суд, который встанет на сторону кредитора;
• исполнительное производство.

Также гражданин может понести административную ответственность — при совершении правонарушений легкой и средней степени тяжести.

Да, ситуация не из приятных. Но если нарастил долги — придётся отвечать. Вопрос здесь только в том, как снизить негативные последствия и не выйти из предпринимательства «без последних штанов». Об этом и порассуждаем.

Виды ответственности ИП по долгам

Когда предприниматель берет кредит, кредитор не классифицирует заём по категориям:

• для бизнеса;
• для личных потребностей.

Ему всё равно.

По всем кредитным обязательствам наступают одинаковые последствия — в любом случае предприниматель несет ответственность личным имуществом. С другой стороны, ИП защищены законом, как другие физические лица. Какой бы ни была сумма задолженности, у ИП никогда не заберут последнее²:

1. Единственное жилье и земельный участок, на котором оно расположено.
2. Мебель в доме, предметы интерьера, бытовую технику.
3. Личные вещи, которые не относятся к предметам роскоши. Например, у вас не отберут золотые украшения, но фамильные драгоценности, представляющие интерес для частных коллекционеров — запросто.
4. Инструмент для обработки земли, домашний скот, хозяйственные постройки.
5. Денежные средства в размере 1 МРОТ.
6. Продукты питания, семена для посева.

Ни коллекторы, ни судебные приставы не смогут изъять перечисленные объекты.

Однако предприниматель может понести ответственность следующих видов:

1. Гражданско-правовой вид. Это ответственность за невыплаченные заработные платы, компенсации по неиспользованным больничным и отпускам в отношении бывших сотрудников. Сюда причисляется и ответственность по кредитам, долговым распискам и договорам с контрагентами.
2. Административный вид. Ответственность, которая наступает за нарушения, допущенные в рамках предпринимательской деятельности. Они классифицируются по КоАП РФ.
3. Субсидиарный вид. Ответственность, которая наступает в отношении бывших руководителей организаций, доведших компанию до банкротства. Если предприниматель имел отношение к управлению юридическим лицом, доведенным до банкротства, суд может применить к нему субсидиарную ответственность.
4. Уголовный вид. Применяется редко. Наступает за такие же нарушения, что и по КоАП, но в крупных размерах. Например, если предприниматель своими действиями нанес мелкий вред интересам кредиторов, будет применяться административная ответственность. Если ущерб крупный — ответственность окажется уголовной.

Об ответственности каждого вида расскажем поподробнее.

Гражданско-правовая (или имущественная) ответственность

Наступает в 3 направлениях:

1. Долги перед работниками

Если предприниматель задолжал своим сотрудникам компенсации по зарплате, отпускным и больничным бюллетеням, они могут:

• обратиться в суд за принудительным взысканием;
• инициировать банкротство ИП или включиться в реестр кредиторов, если банкротом предприниматель решил стать сам.

Долги такого типа не списываются при признании несостоятельности. Они остаются действительными и после завершения банкротства, их взысканием занимается ФССП.

2. Долги перед внебюджетными фондами и по налогам

Речь — о долговых обязательствах перед контрагентами, ФНС, ПФР, ФСС. Они должны быть погашены или в рамках предпринимательской деятельности, или после закрытия ИП³. На погашение даются 15 дней после ликвидации.

Если предприниматель не закрывает задолженности, ФНС и другие кредиторы могут:

• обратиться в суд общей юрисдикции за принудительным взысканием;
• инициировать банкротство;
• включиться в реестр кредиторов при банкротстве по инициативе самого бизнесмена.

3. Долги по кредитам

В данном случае порядок определён положениями ГК РФ. Банки и МФО могут:

• продать кредитный договор коллекторскому агентству (происходит смена кредитора);
• обратиться в суд за принудительным взысканием;
• войти в реестр требований в рамках банкротных процедур.

Субсидиарная ответственность

В российской практике существует давно, но активно начала применяться только в 2017 году. Это год, когда законодатели ужесточили ответственность КДЛ⁴ за доведение компании до банкротства.

Субсидиарная ответственность может наступить, если предприниматель управлял юридическим лицом, принимал решения, имел на него влияние. Если в результате его решений и действий компания попала в долговую яму и была вынуждена проходить банкротство, ИП могут привлечь к ответственности как КДЛ.

По сути это переход долгов компании на физических лиц в солидарном порядке. Например, если КДЛ четверо, а задолженность организации составляет 200 млн рублей, каждого из 4 виновных руководителей привлекут к ответственности и обяжут заплатить по 50 млн рублей.

Этот вид ответственности:

1. Признается только на основании доказательств и по решению суда. На практике инициаторами привлечения часто выступают конкурсные управляющие, действующие в рамках банкротства организаций.
2. Не подлежит списанию при банкротстве физлиц. То есть ИП при банкротстве не избавляется от субсидиарной ответственности.

На самом деле опасаться субсидиарной ответственности ИП нужно в меньшей степени, чем любой другой. Как правило, предприниматель может оказывать существенное влияние только на свой маленький бизнес.

Административная ответственность

Может наступить, если предприниматель:

• «отрастил» долг по налогам и пошлинам в ФНС;
• допустил возникновение долгов по взносам в другие фонды.

«За такие действия может быть и уголовная ответственность — если предприниматель злостно уклонялся от уплаты налогов и тем самым причинил крупный вред госбюджету». Мустафина Елена, юрист по сопровождению банкротства физических лиц

«Административка» также грозит, если допускались нарушения:

• по пожарной безопасности (отсутствует или неисправен огнетушитель, планировка помещения не позволяет быстро выйти из помещения при пожаре);
• при формировании трудовых отношений (часто задерживается зарплата);
• при постановке на учет (срыв сроков);
• в процессе проведения кассовых операций;
• при продаже товаров (например, если у них низкое качество);
• касающиеся недобросовестной конкуренции.

Ответственность по административным правонарушениям выражена в виде штрафов. Также могут применяться приостановка деятельности и дисквалификация. Ограничение или лишение свободы — это уже «вотчина» УК РФ.

Предприниматель задолжал: что с ним будет?

Есть всего 3 варианта развития событий.

Досудебное урегулирование спора с займодавцами

Хорошо работает, если у ИП появились деньги и он готов оплатить долги. Например, банк или ФНС присылает претензию — предприниматель оплачивает, «дело в шляпе».

На практике с претензионного порядка все только начинается. Если предприниматель закрылся с долгами, у него денег на погашение требований кредиторов нет.

Суд

Бывшие работники, банки, ФНС и другие кредиторы обращаются в суд общей юрисдикции за принудительным истребованием денег. Как правило, суд удовлетворяет эти требования. Что дальше? Предприниматель может:

• Обжаловать решение в вышестоящей инстанции.
• Оплатить признанную судом претензию в течение 5 дней — добровольно.
• Проигнорировать.

Обычно ИП выбирают 3 вариант. Тогда кредитор обращается в ФССП, начинается исполнительное производство. К существующему долгу добавляют сумму исполнительского сбора.

Судебные приставы применяют следующие меры:

• принудительное списание денег со счетов;
• введение запрета на выезд за границу;
• перечисление части зарплаты должника в пользу кредитора;
• арест имущества, его изъятие и распродажа.

Банкротство предпринимателя

Запустить процедуру может сам ИП или его кредиторы. Последние, как правило, выступают инициаторами, если у предпринимателя есть имущество для реализации. Иначе им это невыгодно, потому что инициатор платит финуправляющему и судебные расходы.

Далее вводится реализация имущества. В рамках процедуры кредиторы подают в суд заявления о требованиях. Если суд признает основания убедительными (кредитный договор, расписки, другие свидетельства), кредитор включается в реестр и может рассчитывать на возврат долга хотя бы частично.

Наконец, проводится распродажа конкурсной массы — за исключением единственного жилья и других объектов из ст. 446 ГПК РФ. Предпринимателя признают банкротом. Долги списываются — за исключением некоторых (например, по субсидиарной ответственности, компенсации перед бывшими работниками).

Автор: Белозеров Илья, ведущий юрист